Aliran tunai bermaksud aliran wang masuk dan keluar wang. Aliran masuk tunai bermaksud wang yang anda perolehi dan aliran keluar tunai bermaksud wang yang anda belanjakan. Aliran tunai positif berlaku apabila wang yang anda terima lebih besar daripada perbelanjaan. Ini bermakna masih ada lebihan tunai atau baki tunai positif pada akhir bulan yang boleh dilaburkan. Aliran tunai negatif berlaku apabila anda membelanjakan lebih banyak daripada yang anda terima. Akibatnya, keadaan kewangan perniagaan atau peribadi mempunyai tahap kesolvenan yang buruk. Aliran tunai bulanan boleh berubah-ubah, terutamanya jika syarikat baru bermula, perniagaan sedang dalam peralihan, atau rumah tangga yang tidak mempunyai sumber pendapatan dan perbelanjaan yang sukar untuk dianggarkan.
Langkah
Bahagian 1 dari 3: Mengira Aliran Tunai Bulanan untuk Syarikat
Langkah 1. Sediakan jadual untuk menyusun penyata aliran tunai
Buat jadual yang terdiri dari beberapa lajur dengan tajuk "Kegiatan Operasi", "Kegiatan Kewangan", dan "Kegiatan Melabur". Siapkan laporan transaksi bank selama satu bulan mengikut tempoh aliran tunai yang ingin anda laporkan. Tujuan penyediaan penyata aliran tunai adalah untuk mengetahui sama ada syarikat mempunyai baki tunai positif atau negatif pada akhir bulan.
- Aliran tunai negatif bermaksud syarikat membelanjakan lebih banyak wang daripada yang diterima.
- Aliran tunai yang positif bermaksud syarikat menerima lebih banyak wang daripada yang dibelanjakannya. Untuk melabur, syarikat mesti menguruskan kewangan mereka dengan baik agar aliran tunai sentiasa positif dalam jumlah tertentu dan dapat digunakan untuk mengembangkan perniagaan.
Langkah 2. Hitung aliran tunai bersih dari aktiviti operasi
Jumlahkan penerimaan atau wang masuk dari operasi harian, penghantaran barang, atau penjualan perkhidmatan kepada pelanggan. Catat juga wang masuk yang diterima dari pelanggan, bunga deposit, dan pembayaran untuk hasil pengembangan pelaburan.
- Seterusnya, hitung wang yang dikeluarkan. Tunai yang dikeluarkan untuk membiayai aktiviti operasi termasuk pembayaran tunai untuk pembelian barang dagangan, pembayaran hutang kepada pembekal, pembayaran gaji pekerja, pajak, honorarium, denda, dan bunga pinjaman kepada pemiutang.
- Akhirnya, tolak wang masuk dengan wang keluar. Tulis hasil pengurangan dalam lajur "Aktiviti Operasi". Sekiranya angka itu negatif, letakkan tanda "-" atau gunakan tanda lain yang mudah difahami.
Langkah 3. Hitung aliran tunai bersih dari aktiviti kewangan
Tambahkan resit yang dibiayai oleh pinjaman atau ekuiti, termasuk aliran masuk tunai dari penjualan saham, bon, dan sekuriti lain. Tambahkan juga wang yang diterima dari deposit modal pemegang saham, pinjaman bank, dan keuntungan atau pendapatan pelaburan.
- Selepas itu, jumlahkan wang untuk membiayai aktiviti kewangan termasuk pembayaran hutang pokok, saham yang dibeli semula, dan pembahagian dividen kepada pemegang saham.
- Kurangkan wang masuk dari wang keluar dan tulis nombor di lajur "Aktiviti Kewangan".
Langkah 4. Hitung aliran tunai bersih dari aktiviti pelaburan
Langkah ini dilakukan untuk mengira berapa banyak wang tunai datang dari pelaburan, misalnya dari membeli saham atau bon syarikat lain. Jumlahkan wang yang masuk dari penerimaan penerimaan, penjualan saham atau bon syarikat, penjualan aset atau harta tanah, misalnya: penjualan kilang dan mesin.
- Jumlahkan wang yang dikeluarkan kerana aktiviti pelaburan yang meliputi pembayaran hutang, bunga pinjaman, dan pembayaran balik pembelian aset atau harta tanah, misalnya: pembayaran untuk pembelian kilang dan mesin.
- Kurangkan wang masuk dari wang keluar dan tulis nombor di lajur "Aktiviti Pelaburan".
Langkah 5. Tambahkan ketiga lajur dalam penyata aliran tunai
Tambahkan nombor yang tertera di lajur "Kegiatan Operasi", "Kegiatan Kewangan", dan "Kegiatan Melabur". Hasil akhir yang anda dapat ialah aliran tunai syarikat selama satu bulan. Sekiranya bilangannya positif, syarikat mempunyai aliran tunai positif, yang bermaksud bahawa pendapatan syarikat lebih besar daripada perbelanjaan. Sekiranya jumlahnya negatif, syarikat membelanjakan lebih banyak wang daripada yang diterima pada bulan yang dilaporkan.
Bahagian 2 dari 3: Mengira Aliran Tunai Bulanan untuk Individu
Langkah 1. Sediakan penyata transaksi akaun bank anda untuk bulan tertentu
Untuk pengurusan syarikat, laporan aliran tunai bulanan diperlukan untuk menilai prestasi perniagaan dan membuat keputusan. Walau bagaimanapun, penyata aliran tunai boleh digunakan untuk memantau aktiviti kewangan seseorang individu untuk mengetahui jumlah pendapatan dan corak perbelanjaan wang. Pelabur yang berpotensi biasanya memerlukan penyata aliran tunai untuk menentukan berapa banyak wang yang boleh dilaburkan.
Buat tabel 4-kolom dengan judul: "Pendapatan Biasa", "Belanja Biasa", "Pendapatan Rata-rata Bukan Rutin", dan "Perbelanjaan Rata-Rata Bukan Rutin"
Langkah 2. Hitung jumlah pendapatan bulanan
Tambahkan wang yang anda terima selama satu bulan. Pendapatan boleh datang dari gaji selepas cukai, pendapatan pelaburan, faedah simpanan, dan elaun, misalnya: sokongan anak, biasiswa, atau faedah lain. Meningkatkan pendapatan adalah salah satu sebab anda mempunyai aliran tunai positif. Pendapatan bukan rutin lain harus dicatat dalam ruangan yang berasingan.
Langkah 3. Hitung jumlah perbelanjaan bulanan
Tambahkan wang yang anda sisihkan setiap bulan untuk menyimpan dan melabur. Langkah seterusnya adalah menambahkan perbelanjaan yang berkaitan dengan perumahan, misalnya: sewa, gadai janji, atau cukai harta tanah. Selepas itu, tambahkan kos sara hidup selama satu bulan, misalnya: elektrik, petrol, internet / telefon / kabel TV kabel, kredit telefon bimbit, air, pembersihan, dan bil lain.
- Hitung jumlah perbelanjaan untuk membeli makanan, barang keperluan harian, dan makan di restoran. Sekiranya anda makan di restoran lebih dari 2 kali seminggu, catat perbelanjaan ini secara berasingan.
- Terus menambah kos pengangkutan, misalnya: pembelian bahan bakar, tiket pengangkutan awam, dan kos teksi.
- Tambahkan pembayaran pinjaman, premium insurans, dan penjagaan kesihatan.
- Sekiranya anda mempunyai anak, ketahui berapa banyak yang perlu dibayar untuk pengasuh anak, tuisyen, yuran ekstrakurikular, dan yuran pengajian.
- Sekiranya anda masih bersekolah, tambah perbelanjaan anda untuk membeli barang keperluan sekolah.
- Akhirnya, tambahkan perbelanjaan anda untuk membeli pakaian, hadiah, dan rekreasi, misalnya: tiket wayang, percutian hujung minggu, dan melakukan aktiviti hobi.
- Kos bukan rutin yang agak besar harus dicatat dalam lajur "Perbelanjaan Bukan Rutin Lain".
Langkah 4. Hitung aliran tunai purata dari transaksi bukan rutin
Baca akaun bank anda untuk mengira jumlah pendapatan bukan rutin di mana wang itu diterima sekaligus selama beberapa bulan atau tidak dapat dipastikan. Contohnya: jika gaji anda sebagai guru dibayar sekaligus pada akhir semester, anda akan menerima sejumlah besar wang pada bulan tertentu.
- Tambahkan pendapatan tidak rutin untuk tahun lalu, bahagi dengan 12 dan kemudian tuliskan hasil pembahagian tersebut di lajur "Purata Pendapatan Bukan Rutin".
- Tambahkan perbelanjaan bukan rutin selama satu tahun, misalnya: membeli kereta untuk anak yang baru lulus atau bercuti akhir tahun untuk mengunjungi saudara-mara. Setelah membahagi dengan 12, tulislah hasil pembahagian tersebut di kolom “Purata Perbelanjaan Bukan Rutin”.
Langkah 5. Hitung jumlah aliran masuk tunai
Tambahkan pendapatan tetap dan purata pendapatan bukan rutin anda untuk mengetahui berapa banyak aliran masuk tunai yang anda miliki, iaitu jumlah wang yang anda terima setiap bulan. Yang pasti, periksa sama ada jumlah yang diterima di akaun bank hampir dengan jumlah tersebut.
Langkah 6. Hitung besarnya aliran keluar tunai
Tambahkan semua wang yang anda gunakan untuk membayar keperluan rutin dan bukan rutin untuk mengetahui jumlah aliran keluar tunai atau wang yang anda belanjakan setiap bulan.
Langkah 7. Kurangkan aliran masuk tunai dengan aliran keluar tunai
Anda mempunyai aliran tunai positif jika baki positif. Ini bermaksud bahawa anda mempunyai wang yang boleh dilaburkan sebahagian atau sepenuhnya.
Anda mempunyai aliran tunai negatif jika bakinya negatif. Ini bermaksud bahawa anda membelanjakan lebih banyak daripada yang anda perolehi. Jadi, mulailah mengurangkan perbelanjaan dengan membuat simpanan
Bahagian 3 dari 3: Menguruskan Aliran Tunai
Langkah 1. Pantau aliran tunai
Sekiranya anda memiliki syarikat, cubalah menguruskan aliran tunai dengan merekodkan semua transaksi penerimaan. Deposit wang tunai setiap hari, kirimkan resit bil kepada pelanggan mengikut tarikh akhir, dan lakukan penagihan tepat pada waktunya agar pelanggan tidak tertunggak. Berikan diskaun kepada pelanggan yang membayar tunai.
- Pastikan semua transaksi kewangan dilakukan berdasarkan dokumen sokongan. Gunakan resit bernombor dan keluarkan cek bernombor berurutan sebagai bukti sokongan untuk pembukuan.
- Catat semua pembayaran tunai dengan teliti untuk memantau aliran tunai individu. Simpan semua resit atau resit pembelian dan periksa akaun bank dengan kerap.
Langkah 2. Sediakan dana untuk perbelanjaan yang tidak dijangka
Ketepikan wang untuk mengantisipasi keadaan darurat atau memanfaatkan peluang untuk pengembangan perniagaan. Siapkan dana untuk menaikkan gaji, membayar hutang, dan pembelian bukan rutin dalam jumlah besar. Simpan wang setiap bulan supaya anda bersedia membiayai keperluan yang tidak dijangka kerana jumlahnya sangat besar.
- Sekiranya sebahagian besar lebihan tunai telah dilaburkan, tentukan bagaimana untuk melepaskan sebahagian sekiranya berlaku kecemasan.
- Dapatkan kemudahan kredit bank supaya anda dapat meminjam wang jika anda menghadapi masalah.
Langkah 3. Uruskan perbelanjaan sebaik mungkin untuk menampung perbelanjaan hidup harian
Periksa transaksi pembayaran setiap bulan sama ada anda membelanjakan wang untuk perkara yang tidak berguna atau berlebihan. Apabila pendapatan menurun, tinjau dasar yang mengatur perbelanjaan wang, misalnya untuk membayar sewa, kos modal, dan membayar pekerja. Tangguhkan rancangan pengubahsuaian yang tidak perlu dan pembelian peralatan yang mahal sehingga aliran tunai bertambah baik. Kurangkan waktu bekerja yang tidak produktif. Selaraskan syarikat dengan memecat pekerja yang tidak produktif.
- Sekiranya anda perlu membayar sewa, berunding dengan tuan tanah supaya anda dapat membayar sewa.
- Kecekapan kos juga perlu diterapkan dalam kehidupan seharian, misalnya dengan memasak makanan anda sendiri sehingga anda tidak perlu makan di restoran. Susun menu makanan selama satu minggu dan kemudian beli bahan makanan yang anda perlukan pada hujung minggu. Masak 2-3 menu kegemaran anda dalam bahagian besar dan selesaikan baki makanan.
- Jangan membelanjakan wang secara impulsif. Ini berlaku untuk menguruskan aliran tunai individu dan korporat. Pastikan dahulu stok barang yang masih ada dan berapa banyak yang anda perlukan. Menunda pembelian yang tidak dirancang sehingga 48 jam dan mengawal dorongan untuk membeli barang yang tidak dianggarkan.
Petua
- Walaupun sukar, penyata aliran tunai dapat dimanipulasi agar kelihatan lebih baik, misalnya dengan menunda pembayaran atau pembayaran hutang, menjual sekuriti (contohnya nota, saham, bon, dan sekuriti), atau membalikkan kos jurnal yang telah dikenakan pada periode sebelumnya.
- Ketahui cara membuat penyata aliran tunai dengan mencari panduan di internet atau membaca penyata aliran tunai syarikat. Banyak syarikat menerbitkan penyata kewangan, terutama untuk menarik bakal pelabur yang ingin membeli saham.
